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Presentazione  

L’Università degli Studi dell’Insubria (Facoltà di Economia) e il Centro di Studi Centro di Studi Bancari propongono l’ottava edizione del Corso di Fiscalità Finanziaria nazionale (italiana e svizzera) ed internazionale.
E’ ormai evidente che la variabile fiscale, fattore competitivo in un mercato caratterizzato da regole sempre più complesse, ha un ruolo decisivo nelle scelte di investimento operate nel settore della consulenza finanziaria, legale e fiduciaria.
L’iniziativa è unica nell’ambito della formazione continua per operatori finanziari e in quella universitaria post-laurea, sia per il tema che viene affrontato in una prospettiva transfrontaliera e comparata, sia per l’importanza centrale assunta dalla fiscalità delle attività finanziarie, in tutte le legislazioni.
Il corso é rivolto al professionista che vuole sviluppare le conoscenze indispensabili per proporre, con competenza, ai propri clienti le migliori soluzioni per l’investimento e/o la pianificazione fiscale.
Il programma proposto è stato pensato per offrire una ricca base teorica corredata da una serie continua di esempi pratici, segnalati dai docenti impegnati quotidianamente nell’attività di consulenza, allo scopo di rendere "accessibile" e, pertanto, facilitare la comprensione delle tecniche del "mondo fiscale".

Obiettivi
L’obiettivo del corso è fornire gli strumenti necessari per svolgere, in modo qualificato, la propria attività di consulenza in ambito finanziario e tributario.

Destinatari

È un percorso formativo rivolto ai professionisti dell’area bancaria e fiduciaria, ai giuristi d’impresa e ai laureati che desiderano perfezionare le loro competenze in un settore di crescente interesse e importanza quale è quello fiscale. Esso è dunque rivolto ai Consulenti (Key Account Manager, Wealth Manager, Consulenti alla clientela Private Banking, Financial Planner, Asset Manager, Gestori Patrimoniali, Portfolio Manager, ecc.), professionisti (fiduciari, commercialisti, avvocati, ragionieri, consulenti fiscali), giuristi d’impresa e tutti coloro che vogliono affinare la loro conoscenza in campo fiscale.

Contenuti

Il programma di questa ottava edizione è stato rivisto e aggiornato alla luce delle importanti novità che hanno investito la piazza finanziaria svizzera e, in particolare, quella ticinese nel corso dell’ultimo anno.
Il corso è suddiviso in 11 Moduli (M), articolati in 4 Unità Didattiche (UD) per un totale di 154 ore.
Le quattro Unità Didattiche sono dedicate rispettivamente alla tassazione del risparmio in Italia, in Svizzera, alla fiscalità finanziaria internazionale nonché alla pianificazione fiscale nazionale e internazionale supportata dalla discussione di casi pratici.
In uno spirito di massima flessibilità, e per permettere ai fruitori di scegliere le tematiche da approfondire in funzione dei propri bisogni, è data anche la possibilità di seguire uno o più moduli a scelta.

Il programma dettagliato è il seguente:

UD 1 La tassazione del risparmio in Italia
UD 2 La tassazione del risparmio in Svizzera
UD 3 Il diritto tributario internazionale
UD 4 Pianificazione nazionale e internazionale
UD1 La tassazione del risparmio in Italia

M1 I principi generali dell'ordinamento tributario italiano

  • Il sistema fiscale italiano. Le imposte dirette e indirette. Elementi essenziali dell’imposta sul reddito delle persone fisiche (IRPEF) e delle società (IRES): presupposto, soggetti passivi, base imponibile, aliquota, sanzioni.

  • La residenza e i criteri di collegamento (art. 23 TUIR): gli effetti del trasferimento della residenza all’estero. Le società esterovestite

  • Determinazione dell’imposta sul reddito delle persone fisiche e delle società. Le categorie di reddito. L’interpello

  • La dichiarazione e gli adempimenti connessi. Monitoraggio fiscale e quadro RW

  • Il controllo della dichiarazione: liquidazione, controllo formale, accertamento. Autotutela e concordato

  • Accertamento delle attività detenute all’estero: effetti dello scudo fiscale

  • La riscossione. Imposte sostitutive e ritenute alla fonte

M2 Il sistema della fiscalità finanziaria in Italia

  • La nozione civile e fiscale di strumento finanziario
    - Le azioni e gli strumenti finanziari partecipativi
    - Le obbligazioni e gli strumenti finanziari non partecipativi
    - I titoli atipici
  • La fiscalità finanziaria delle persone fisiche (detenute direttamene o tramite rimpatrio giuridico)
    - La tassazione degli investimenti finanziari delle persone fisiche. I redditi da capitale. La disciplina dei fondi comuni di investimento italiani armonizzati e non armonizzati
    - La tassazione degli investimenti immobiliari delle persone fisiche: i proventi e le plusvalenze immobiliari
    - Le plusvalenze finanziarie
  • La fiscalità finanziaria delle società e degli enti commerciali
    - La tassazione degli investimenti finanziari delle società e degli enti commerciali. I redditi finanziari delle imprese
    - Dividendi e utili da partecipazione
    - Interessi e proventi atipici
    - Le plusvalenze finanziarie patrimoniali
    - Il regime di participation exemption

M3 Il trattamento fiscale dei prodotti assicurativi e previdenziali in Italia

  • La fiscalità dei prodotti assicurativi. Le polizze assicurative a contenuto finanziario: unit link e a capitalizzazione. Polizza e rimpatrio giuridico

  • La fiscalità del risparmio previdenziale

UD2 La tassazione del risparmio in Svizzera

M4 I principi generali dell'ordinamento tributario svizzero

  • Le imposte dirette e indirette. La residenza delle persone fisiche e degli enti commerciali e non commerciali

  • Le imposte sul reddito e sulla sostanza. La tassazione sul dispendio

  • La tassazione del reddito dei lavoratori transfrontalieri

  • Procedura di tassazione e sanzioni

  • Imposta preventiva

  • Tassa di bollo

M5 La tassazione delle attività finanziarie in Svizzera

  • I redditi di capitale delle persone fisiche

  • L’imposizione dei guadagni in capitale

  • L'imposizione dei dividendi. Il regime fiscale delle società a tassazione speciale

M6 Il trattamento fiscale dei prodotti assicurativi e previdenziali in Svizzera

  • Il regime fiscale della previdenza personale

  • Il regime fiscale dei contratti assicurativi a contenuto finanziario

  • La tassazione dei fondi di investimento svizzeri ed esteri

UD3 Il diritto tributario internazionale

M7 Il diritto tributario convenzionale e comunitario

  • . Le convenzioni internazionali come fonte giuridica secondo la Convenzione di Vienna sul Diritto dei Trattati e le peculiarità delle convenzioni contro la doppia imposizione. Le fonti del diritto comunitario e le libertà fondamentali comunitarie

  • La giurisprudenza della Corte di Giustizia. Gli aiuti di Stato nei paesi UE e nei rapporti con la Confederazione Elvetica

  • I modelli di convenzione: loro tipologia, struttura ed interpretazione. La valenza interpretativa dei commentari e loro successione temporale. L’eliminazione della doppia imposizione internazionale secondo il modello OCSE

  • La residenza delle persone fisiche, delle società e degli altri enti (modello OCSE)

  • La stabile organizzazione (modello OCSE)

  • Il reddito d’impresa (modello OCSE)

  • I dividendi
    - La normativa convenzionale
    - La direttiva madre-figlia
    - L’art. 15 della Convenzione Svizzera-UE (modello OCSE)

  • Capital gains (modello OCSE)

  • Le norme antiabuso in Italia. Interposizione e CFC. Esterovestizione

  • Interessi e royalties
    - Normativa convenzionale sugli interessi
    - Normativa convenzionale sulle royalties
    - Direttiva sulla tassazione di interessi e royalties (2003/49/CE)

  • I redditi di lavoro dipendente, le remunerazioni degli amministratori, il reddito degli artisti e degli sportivi, le pensioni e gli altri redditi

  • Le norme antiabuso in Svizzera

  • La procedura amichevole (modello OCSE) e le procedure arbitrali nelle convenzioni contro la doppia imposizione

M8 Cooperazione internazionale e paradisi fiscali

  • La cooperazione internazionale (assistenza amministrativa e assistenza giudiziaria)

  • Lo scambio di informazioni. L'art. 26 del modello OCSE
    - Coordinamento con la legislazione italiana (analisi di casi pratici)
    - Coordinamento con la legislazione svizzera (analisi di casi pratici

M9 Paradisi fiscali e normativa antiriciclaggio

  • Paradisi fiscali e segreto bancario: novità legislative

  • La normativa antiriclaggio: la circolazione dei dati sensibili

  • Accordo sulla tassazione del risparmio Svizzera-UE: nozioni, obblighi e meccanismi applicativi

  • Gli accordi "Qualified intermediary" delle banche con l’amministrazione fiscale americana

UD4 Pianificazione fiscale nazionale e internazionale

M10 Famiglia e Trust

  • Profili civili e fiscali della successione e della donazione in Italia

  • Profili applicativi dell'imposta di successione e di donazione

  • Il trust e sua qualificazione giuridica

  • Il regime fiscale del trust in Italia

  • L'imposta di successione e donazione nel Canton Ticino

  • L’imposizione dei rapporti fiduciari in Svizzera, il trust e la fondazione di famiglia anche con riferimento alla tassazione sul dispendio

  • La pianificazione fiscale: aspetti generali e struttura

M11 Discussione di casi pratici di pianificazione fiscale del risparmio familiare

  • Case study: fiscalità finanziaria delle persone fisiche con investimenti in Italia e in Europa (Direttiva sul risparmio)

  1. presentazione del caso

  2. individuazione delle norme applicabili

  3. soluzioni

  • Case study : fiscalità della famiglia

  1. presentazione del caso

  2. individuazione delle norme applicabili

  3. soluzioni

  • Case study: fiscalità finanziaria delle persone giuridiche con investimenti in Italia e in Europa (Direttiva sul risparmio)

  1. presentazione del caso

  2. individuazione delle norme applicabili

  3. soluzioni

Materiale didattico

Ai partecipanti verrà distribuita:
1. Il codice tributario a cura di Gianni de Luca - Edizione giuridiche Simone - ultima edizione
2. La raccolta normativa svizzera, disponibile su un’area riservata del sito del Centro di Studi Bancari
3. La raccolta normativa internazionale disponibile su un’area riservata del sito del Centro di Studi Bancari
4. I quaderni del Centro di Studi Bancari:
4.1. Fondamenti del sistema fiscale svizzero, imposte sulle successioni e le donazioni
4.2. Imposte sul reddito e sulla sostanza delle persone fisiche

Aggiornamento continuo

Ai partecipanti iscritti all’intero corso con certificazione verrà data la possibilità di partecipare gratuitamente a seminari organizzati dal Centro di Studi Bancari, le cui tematiche sono attinenti al programma del corso stesso. L’indicazione dei seminari, per i quali viene prevista questa opportunità verranno direttamente indicati dal Centro di Studi Bancari.
Docenti

L'Advisory Board

I membri dell'Advisory Board - che svolge una funzione di garanzia e controllo sul progetto formativo e sull’organizzazione del corso di formazione - sono:

  • Maria Cristina Pierro, Prof. di Diritto Tributario, Università degli Studi dell'Insubria, Varese e Como

  • Edward F. Greco, Avv., LLM, Direttore dell'Istituto di Diritto Tributario del Centro di Studi Bancari, Socio Studio Legale Tributario Fantozzi e Associati, Lugano

  • Renzo Parisotto, Dott., Consulente Gruppo UBI Banca, Componente Commissione Tributaria ABI, pubblicista

  • Franco Polloni, Lic. Oec. Publ., Esperto fiscale dipl., TEP, CFP, Head Products & Services, BSI, Lugano

Responsabili scientifici

  • Maria Cristina Pierro, Prof. di Diritto Tributario, Università degli Studi dell'Insubria, Varese e Como

  • Edward F. Greco, Avv., LLM, Direttore dell'Istituto di Diritto Tributario del Centro di Studi Bancari, Socio Studio Legale Tributario Fantozzi e Associati, Lugano

Coordinamento didattico

  • Matteo Cecchetti, Dott. Commercialsita e Revisore Contabile, Studio Cecchetti Milano e Varese, Partner Bridge Kennedy International Milano Università degli Studi dell'Insubria, Varese e Como

  • Karin Meiners, Responsabile Area Fiscalità finanziaria, Centro di Studi Bancari

Segretariato

  • Maddalena Biondi
    +41 (0)91 9616510

I Docenti

  • Patrizia Ascari, Avv. fiscalista, HSBC, Private Banking, Ginevra

  • Paolo Bernasconi, Professore al Centro di Studi Bancari di Lugano-Vezia, Professore em. all'Università di San Gallo; avvocato e notaio, Bernasconi Martinelli Alippi & Partners, Lugano

  • Paolo Bottini, Avv., Bär & Karrer Studio Legale, Lugano

  • Angelo Contrino, Dr., Avv., Prof. di Diritto Tributario Italiano e Europeo, Università di Modena e Reggio Emilia e Università "L. Bocconi" di Milano, Avvocato e Dottore Commercialista, Studio Magnani Marongiu e Associati , Genova e Milano

  • Remo Dominici, Avv. tributarista, Ricercatore di Diritto Tributario, Università degli Studi di Genova, Genova

  • David Domizioli, Dott. Commercialista e Head of Pioneer Global Tax Management Team, UniCredit S.p.A., Milano

  • Gianfranco Franzi, Aggiunto di Direzione presso la Divisione delle contribuzioni, Bellinzona

  • Lorenzo Frignati, Già Direttore Generale di ASSBANK - Associazione Nazionale Banche Private Italiane, Socio, Studio Visentini Marchetti e Associati, Milano

  • Alberto Gaffuri, Ricercatore di Diritto Tributario, Università Statale di Milano e Avvocato in Milano

  • Gianfranco Gaffuri, Prof. di Diritto Tributario, Università Statale di Milano e Avvocato in Milano

  • Frédéric Gante, Già capo servizio, Divisione affari di diritto fiscale internazionale e di doppia imposizione, Amministrazione federale delle contribuzioni, Berna, Avv., Python & Peter, Berna

  • Carlo Garbarino, Prof. di Diritto Tributario, Università Bocconi, Milano e Avvocato in Milano

  • Edward F. Greco, Avv.,LLM, Direttore dell'Istituto di Diritto Tributario del Centro di Studi Bancari, Socio, Studio Legale Tributario Fantozzi e Associati, Lugano

  • Elio Guarino, Div. affari penali e inchieste - Giurista, Amministrazione federale delle contribuzioni, Berna

  • Peter André Jaeggi, Avvocato, Esperto fiscale dipl. fed., Partner, Fidinam & Partners SA, Lugano

  • Gladys Laffely Maillard, Lic. Iur., Consulente tributaria, docente presso la Swiss Tax Academy, già Presidentessa del Gruppo di lavoro Previdenza della Conferenza Fiscale Svizzera , Epalinges

  • Giancarlo Lafranchi, VVice direttore DdC, Divisione delle Contribuzioni, Bellizona

  • Giordano Macchi, Manager responsabile del reparto consulenza fiscale, KPMG SA, Lugano

  • Renzo Parisotto, Dott., Pubblicista, Componente Commissione Tributaria ABI, Vice presidente, Banque de Dépôts et de Gestion, Lugano, Consulente, UBI Banca (Unione di Banche Italiane Scpa), Bergamo, Docente a contratto presso Università degli Studi di Bergamo, Bergamo

  • Maria Cristina Pierro, Prof. di Diritto Tributario, Università degli Studi dell'Insubria, Varese e Como

  • Pasquale Pistone, Prof. di Diritto Tributario Internazionale, Università di Salerno e Vienna

  • Gaetano Ragucci, Prof. di Diritto Tributario, Università Statale di Milano, Avvocato in Como

  • Olivier Schmid, Federal Tax Expert, Economista aziendale SUPSI, Esperto fiscale dipl. fed., Fidinam SA, Lugano

  • Luca Soldati, Lic. Oec. HEC, Esperto fiscale diplomato, Partner, S&A Tax & Audit SA, Lugano

  • Mario Tenore, LL.M., Dottore di Ricerca in Diritto tributario alla Seconda Università di Napoli e alla Wirtschaftsuniversität di Vienna, Università di Salerno, Salerno

  • Francesco Tundo, Prof. di Diritto Tributario Università di Bologna, dottore commercialista in Milano

  • Luigi Vinciguerra, Dott., Tenente Colonnello, Guardia di Finanza, Nucleo di Polizia Tributaria della Lombardia, Milano

  • Giuseppe Zizzo, Avv., Prof. di Diritto Tributario, Università Cattaneo LIUC, Castellanza, Studio Legale Zizzo, Milano

Calendario

Il corso prenderà avvio il 16 settembre 2010 e terminerà il 21 gennaio 2011. Le lezioni si terranno Il corso si terrà presso la sede del Centro di Studi Bancari (Villa Negroni in Vezia-Lugano).
Il calendario potrà subire delle modifiche che saranno comunicate ai partecipanti in tempo utile.

Scaricate il calendario 2010 in formato pdf

Regolamento

L'ammissione al corso sarà decisa da una Commissione che valuterà il curriculum di studi e professionale.

Esami

A tutti i partecipanti al corso sarà rilasciato un attestato di partecipazione da parte del Centro di Studi Bancari e dalla Facoltà di Economia dell'Università degli Studi dell'Insubria.
E' prevista inoltre, a conclusione del corso, una prova d'esame che sarà riconosciuta in Italia dalla Facoltà di Economia dell'Università dell'Insubria ai fini dell'attribuzione di crediti formativi.
La prova d'esame è riservata solo a coloro che avranno frequentato il corso completo con attribuzione di n. 10 crediti formativi ECTS. I crediti formativi saranno riconosciuti in diritto tributario (max n. 10 crediti ECTS).
La prova d'esame consisterà nella redazione di un elaborato sui temi trattati durante il corso e segnalati da una commissione composta da almeno tre membri proposti dall'Advisory Board, nonché da una prova orale valutata sempre dalla stessa commissione e relativa ai contenuti dell’elaborato e delle tematiche svolte nel corso.

Scaricate il regolamento 2010 in formato pdf